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Caisse de retraites du personnel de la RATP
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Rapport de l’Agent comptable - annexe et états financiers sur les comptes de l’exercice 2015
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Compte 401100 Achats de biens et services :
Au 31/12/2015, le solde de ce compte s’élève à 309 880,31 € (contre
426 635,22 € en 2014). Il correspond aux différentes factures reçues jusqu’à la
fin de l’exercice ainsi que celles parvenues au début du nouvel exercice dont la
prestation a été réalisée au cours de l’exercice 2015. Ces factures seront
réglées au cours du premier trimestre 2016. La majorité de ces factures
concernent la refonte du Système d’Information.
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Compte 404100 Achats d’immobilisations :
Au 31/12/2015, le solde de ce compte s’établit à 10 606,96 € (contre
241 600,08 € en 2014). Au même titre que le compte précédent, les factures
enregistrées concernent des immobilisations acquises et mises en service en
2015. Il s’agit principalement de matériels informatiques.
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Compte 408110 Fournisseurs (factures non parvenues) :
Au 31/12/2015, ce compte s’élève à 99 149,70 € (contre 74 529,18 € en
2014). Il s’agit principalement de prestations se rattachant à l’exercice 2015
mais dont la facture n’est pas encore parvenue à la CRP RATP. Pour certaines,
une estimation est faite pour fiabiliser la comptabilisation de chaque dépense.
Une charge à payer a été constatée au titre du personnel détaché de la RATP
(cf
compte 456211).
Cette facture est parvenue sur décembre 2015. Le montant
est moins élevé en 2015, soit 165 751,37 € pour le 4
ème
trimestre 2015 (contre
216 895,13 € en 2014). Ce paiement a été honoré le 1er février 2016.
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Compte 408400 Fournisseurs d’immobilisations (factures non parvenues) :
Ce compte est le corollaire du compte précédent mais en matière de factures
d’immobilisations. Au 31/12/2015, il s’élève à 138 640,49 € (contre
116 898,97 € en 2014).
Les prestataires
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Compte 406100 – Versements directs :
Au 31/12/2015, ce compte s’établit à 567 089,40 € (contre 549 928,45 € en
2014). Il s’agit de dossiers liquidés mais bloqués et non payés pour divers motifs
(attente retour du certificat de vie, NPAI, changement d’adresse, modification
des coordonnées bancaires, etc…).
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Compte 408600
Prestataires versements directs :
Au 31/12/2015, le compte s’élève à 339 681,04 € (contre 800 885,27 € en
2014). Ces charges à payer de prestations diminuent en 2015 compte tenu de la
baisse constatée du nombre de dossiers en attente de règlement au 31/12/15.
Ces dossiers restent en attente de la transmission des pièces justificatives par
les pensionnés. Elles ont fait l’objet d’une évaluation par le pôle Production de la
Caisse.
Par ailleurs, les autres comptes de ce poste retracent les opérations décrites ci-après.