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Caisse de retraites du personnel de la RATP
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Rapport de l’Agent comptable - annexe et états financiers sur les comptes de l’exercice 2015
Ce montant se décompose de la manière suivante :
-
Compte 512120, 51230 et 51240 : 76 617,59 € (contre 62 053,16 € en 2014)
de trésorerie courante.
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Compte 503521 : 402 parts de SICAV représentant 16 116 115,68 € (contre
6 011 005,50 € en 2014).
Les charges financières supportées par le compte de l’assurance vieillesse
Le compte 661620 met en évidence le cas échéant les charges financières de la
gestion vieillesse. Le coût d’un découvert de trésorerie est répercuté sur les charges du
compte de l’assurance vieillesse. Il est calculé sur la base de l’Euribor 3 mois + 0,40%.
En 2015 comme en 2014, aucun découvert de trésorerie n’a été constaté.
Du solde en trésorerie au résultat du compte
L’écart entre les deux au terme de l’exercice s’explique par le fait qu’un certain nombre
d’opérations sont rattachées comptablement à 2015, alors que leur impact en
trésorerie n’interviendra qu’en 2016. De la même manière, certaines opérations se sont
réalisées en trésorerie en 2015, sans pour autant être rattachées comptablement à cet
exercice.
Il s’agit principalement des opérations suivantes, qui affectent de manière significative,
le résultat de l’exercice.
Rattachement comptable
2015 et trésorerie 2016
Rattachement comptable
2014 et trésorerie 2015
Ajustement de la cotisation
patronale vieillesse de 2015
(8 495 464,38 €)
+ 2 578 981,38 €
(solde restant dû après
versement d’acomptes pour
5 916 483,00 €)
Ajustement de la cotisation
patronale vieillesse de 2014
+ 5 843 002,16 €
Apurement compensation
démographique généralisée
2015
-1 000 000,00 €
Réglé le 08/01/2016
Apurement compensation
démographique généralisée
2014
+1 000 000,00 €
Déduit de l’acompte du
08/01/2015
Précomptes sur pensions de
décembre 2015 réglés en
2016
- 6 298 308,00 €
Réglé le 04/01/2016
Précomptes sur pensions de
décembre 2014 réglés en
2014 à l’URSSAF (au lieu de
2015)
- 6 078 083,00 €
Réglé le 31/12/2014
(échéance anticipée)