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Caisse de retraites du personnel de la RATP
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Rapport de l’Agent comptable - annexe et états financiers sur les comptes de l’exercice 2015
Méthode appliquée pour les gestions administrative et vieillesse
Lors des cessions de titres, les SICAV sont sorties selon la méthode du premier entré
premier sorti - FIFO - (First In First Out), ce qui signifie que les titres les premiers entrés
lors de leur acquisition sont les premiers sortis lors de leur cession.
Un rachat de parts de SICAV est effectué au fur et à mesure des besoins de trésorerie à
décaisser.
En 2015, les produits financiers sont en forte diminution tant pour les produits
financiers de la gestion administrative que de la gestion technique.
D’une manière globale, il faut noter que la performance des SICAV de trésorerie au
regard de l’évolution du marché monétaire reste historiquement faible en 2015. Ce
point a toujours un impact sur nos produits financiers. Toutefois, les variations
s’expliquent également par un effet volume et la durée moyenne de détention des
SICAV de trésorerie.
Les produits financiers ont diminué en raison d’une gestion ajustée aux flux de
trésorerie résultant des acomptes versés par la RATP, de la dotation d’équilibre de l’Etat
et du versement des pensions.
L
A TRESORERIE DES OPERATIONS ADMINISTRATIVES
Elle est alimentée par les dotations mensuelles effectuées par la RATP selon les
modalités définies conjointement avec la Caisse : des acomptes mensuels de 530 058 €
les 11 premiers mois de l’année et le solde en décembre (530 062 €) à concurrence du
montant des charges inscrites au budget de la Caisse. L’intégralité du budget voté a été
versée par la RATP.
En 2015, le financement alloué par la RATP à la Caisse s’est élevé à 6 360 700 € (cf.
vote du Conseil d’administration du 19 décembre 2014).
Au 31 décembre 2015, les disponibilités de gestion administrative s’élevaient à
4 523 965,21 € (contre 4 954 400,71 €).
Ce montant se décompose de la manière suivante :
-
Compte 512110 : 37 676,91 € (contre 61 368,97 € en 2014) de trésorerie
courante.
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Compte 503511 : 77 parts de SICAV représentant 3 086 917,68 € (contre
4 287 850,59 € en 2014).
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Compte 503513 : 15 parts de SICAV représentant 601 347,60 € (fonds de la
COG antérieure).
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Compte 512160 : 4 080,60 € de trésorerie courante sur la COG antérieure.
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Compte 512150 : 793 942,42 € de trésorerie courante pour la COG en cours.