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Rapport 2018 de l’Agent Comptable
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Compte 401100 « Achats de biens et services » :
Au 31/12/2018, le solde de ce compte s’élève à 173 461,44€ (contre 130
548,01 € en 2017). Il correspond aux différentes factures reçues jusqu’à la fin
de l’exercice ainsi que celles parvenues au début du nouvel exercice dont la
prestation a été réalisée au cours de l’exercice 2018. Ces factures seront
réglées au cours du premier trimestre 2019.
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Compte 404100 « Achats d’immobilisations » :
Au 31/12/2018, le solde de ce compte s’établit à 0 € (contre 0 € en 2017).
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Compte 408110 « Fournisseurs (factures non parvenues) » :
Au 31/12/2018, ce compte s’élève à 99 703.84 € (contre 150 280,39 € en
2017). Il s’agit principalement de prestations se rattachant à l’exercice 2018
mais dont la facture n’est pas encore parvenue à la CRP RATP. Pour certaines,
une estimation est faite pour fiabiliser la comptabilisation de chaque dépense.
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Compte 408400 « Fournisseurs d’immobilisations (factures non parvenues) » :
Ce compte est le corollaire du compte précédent mais en matière de factures
d’immobilisations. Au 31/12/2018, il est à 0 € (contre débiteur de 450,00 € en
2017).
Les prestataires
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Compte 406100 – Versements directs :
Au 31/12/2018, ce compte s’établit à 2 139 786,83 € (contre 2 014 403,61 €
en 2017). Il s’agit de dossiers liquidés mais bloqués et non payés pour divers
motifs (attente retour du certificat de vie, NPAI, changement d’adresse,
modification des coordonnées bancaires, etc…).
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Compte 408600 Prestataires versements directs :
Au 31/12/2018, le compte s’élève à 395 477,25 € (contre 161 552,87 € en
2017).
Par ailleurs, les autres comptes de ce poste retracent les opérations décrites ci-
après.
Les charges de personnel
Les dettes d’exploitation comprennent également les charges sociales employeur du
dernier trimestre 2018, du mois de décembre 2018 ou annuelles à reverser en 2019 et
la valorisation des charges sociales et fiscales relatives à la règle des congés non pris
au 31/12/2018 pour les salariés UCANSS qui ont un droit acquis au 1er janvier de
l’exercice suivant.