Rapport de l'Agent comptable 2018

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Rapport 2018 de l’Agent Comptable
- Comptes 51217… : 497 733,49 € (contre 497 723,18 € en 2017) GA exercices
antérieurs
Pour mémoire, depuis novembre 2016, la CRP RATP ne faisait plus d’investissement
des fonds en SICAV monétaires car leur rendement est devenu négatif à la fin du
premier semestre 2016.
Depuis mars 2018, la CRP RATP a retrouvé un support, validé par les ministères de
tutelle, qui permet de placer ses fonds de liquidités. Ce support prend la forme de livrets
associatifs rémunérant les fonds à 0.35% en 2018.
La trésorerie de l’assurance vieillesse
Elle est alimentée :
- d’une part par la dotation mensuelle de l’État reçue, conformément à la
convention conclue le 20 décembre 2007, et dont les dispositions s’appliquent
chaque année,
- et d’autre part par le versement des cotisations salariales et patronales effectué
par la RATP vers le 23 de chaque mois.
Il est rappelé que depuis le mois d’avril 2007, le montant de la dotation reçue chaque
mois est modulé en fonction des besoins de trésorerie du régime. Ce mécanisme
permet ainsi de sécuriser le financement de la Caisse.
• La trésorerie en fin d’année
En 2018, la CRP RATP a appelé un montant de 712 300 000 d’euros pour un montant
initialement de 709 000 000 € prévu dans la loi de financement de la sécurité sociale
ceci compte tenu des prévisions de trésorerie ajustées en fonction des prévisions
basées sur les estimation de l’actuaire GALEA et des dépenses réelles de l’organisme
auxquelles se sont ajoutées le retard de paiement de la somme de 2 959 000 € due par
la RATP sur la régularisation de 2017.
D’une manière générale, le solde de la trésorerie permet habituellement de disposer
des ressources financières nécessaires pour régler les échéances afférentes à l’exercice
2018 mais payées au cours du mois de janvier 2019.
Ces échéances correspondent :
- au paiement des précomptes (CSG, CRDS et CASA) auprès de l’URSSAF sur les
pensions versées en décembre 2018 pour un montant de
8 379 783,00 €,
- au 1er acompte 2019 de la compensation généralisée vieillesse pour un montant
total de de 1 millions d’euros payés le 7 janvier 2019.
A cette trésorerie s’ajoute, notamment, les acomptes reçus au titre de l’ajustement des
cotisations à la charge de la RATP de fin d’exercice pour un montant total de 12 130